Wie sind Kreditnehmer zu einer Kreditnehmereinheit nach § 19 Absatz 2 KWG bzw. zu einer Gruppe verbundener Kunden gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nr. 39 CRR (Capital Requirements Regulation) zusammenzufassen? Wie sind die aufsichtsrechtlichen Vorschriften in der Praxis anzuwenden? Antworten auf diese und weitere Fragen erhalten Sie in diesem Seminar mit dem Schwerpunkt auf der Bildung von Gruppen verbundener Kunden.

Durch die praxisnahe Vermittlung der theoretischen Grundlagen werden Sie befähigt, Kreditnehmer sach- und risikogerecht zu Einheiten zusammenzufassen. Sie erhalten Tipps zur Anwendung für Ihre tägliche Arbeit. Im Rahmen des Seminars ergeben sich zahlreiche Gelegenheiten zur Diskussion und zum Austausch, auch zwischen den Teilnehmern. Beim eigenständigen Lösen von Praxisfällen können die im Rahmen des Seminars erworbenen Kenntnisse direkt umgesetzt werden.

• Bedeutung der beiden Zusammenfassungstatbestände
• Gesetzliche Grundlagen
• Anforderungen an die Institute und deren Prüfprozesse
• Anwendungsbereiche:

Kreditnehmereinheiten:

• • Beherrschender Einfluss: Kapitalanteile oder Stimmrechte ab 50 %, treuhänderisch gehaltene Anteile; § 290 Absatz 2 HGB, Gewinnabführungsvertrag
  • Persönlich haftende Gesellschafter bei Personenhandels- oder Kapitalgesellschaften, Partner bei Partnerschaftsgesellschaften
  • Konzerne nach § 18 AktG: Unterordnungskonzern - Gleichordnungskonzern
  • Kumulation

Gruppe verbundener Kunden (GvK)

• • Kontrolle gemäß der 7. Richtlinie 83/349/EWG (jetzt: Bilanzierungsrichtlinie 2013/34/EU) (u. a. Stimmrechtsmehrheit, Mehrheit bei der Organbestellung, Kontrolle aufgrund Satzungsbestimmungen, usw.)
  • Zusammenfassung aufgrund wirtschaftlicher Abhängigkeit/en
  • Erleichterungen bei der öffentlichen Hand
  • Kontroll- und Managementfunktionen

Es handelt sich bei diesem Seminar nicht um eine "Update-Veranstaltung" zu dem von der EBA im Dezember 2021 veröffentlichtem Entwurf des RTS zur Identifikation von Gruppen verbundener Kunden,  sondern um das Grundlagenseminar, mit einem Ausblick auf den RTS-Entwurf.